住宅ローン減税制度の概要

住宅ローン減税の基本情報
「住宅ローン減税」とは、別名「住宅借入金等特別控除」とも呼ばれ、住宅を購入する際に借り手の利息負担を削減するための制度です。

減税期間と具体的な条件
詳細を説明すると、新築や購入、増改築などの場合、住宅ローンを使い、毎年末時点で住宅ローンの残高または住宅の購入価格の低い方(上限4,000万円)の1%を10年間かけて所得税から控除します。住民税からも一部が差し引かれることがあります。
さらに、居住用住宅の消費税率が10%の場合、令和3年1月1日から令和4年12月31日までに取得した場合、減税期間が10年から13年に延長されます(詳細な条件が適用されます)。
新築住宅を取得する際の具体的な条件は、年間所得が3,000万円以下であること、床面積が50平方メートル以上(または40平方メートル以上で特定条件を満たせば可)、そして10年以上のローンを組むことが必要です。
中古住宅を取得する場合、異なる条件が適用されます。
減税期間終了後の賢い対策
減税期間が終了した後の対策として、1つのアイデアがあります。それは、「免税された金額を貯金し、減税期間終了後にそれを繰り上げ返済に充てて残債を削減する」という方法です。減税金額は10年分(または13年分)に相当し、かなりの金額になることがあります。
この免税額に加えて、毎年一定額を貯金し、繰り上げ返済の資金に追加することで、残債を大幅に減らすことができます。残債を削減することで、金利負担も軽減され、以降の住宅ローンの負担も減少するでしょう。
ただし、現在の低金利環境では、減税の利点が制限されることがあります。借入金利は個人によって異なるため、低金利で借りている場合、金利負担の削減効果は限られる可能性があります。また、繰り上げ返済によって貯金が減少するため、急な支出や教育費増加などで経済的に困難な状況に陥ると、返済したお金を戻すことは難しいでしょう。
しかし、「金利負担の削減効果」の大きさや資産運用への投資選択によっては、資産運用の方が繰り上げ返済よりも高いリターンをもたらすこともあります。投資期間が長ければ、価格変動リスクが低く、安定した収益が期待できます。

住宅ローン減税と資産運用の比較
住宅ローンの借入金利が低い場合、繰り上げ返済の代わりに、長期的な資産運用も検討する価値があります。したがって、住宅ローン減税期間終了後の繰り上げ返済の是非は、所持資産、収入、家族構成、借入金額、借入金利などに依存します。最も経済的で合理的な選択をするためには、多くの選択肢を比較検討する必要があります。自身の状況に合わせて、繰り上げ返済を行うべきかどうかを慎重に検討してください。
